Wann lohnt sich welche Steuerklasse? Erfahren Sie alles Wichtige zu den verschiedenen Steuerklassen und wie Sie davon profitieren können!

Wie funktionieren Steuerklassen?

Zunächst einmal ist es wichtig zu verstehen, wie Steuerklassen in Deutschland funktionieren. Das deutsche Einkommensteuersystem ist progressiv, was bedeutet, dass der Steuersatz mit steigendem Einkommen zunimmt. Es gibt sechs Steuerklassen, die in Abhängigkeit von bestimmten persönlichen Faktoren wie Familienstand und Kinderzahl zugewiesen werden. Dabei soll das steuerliche Leistungsfähigkeitsprinzip berücksichtigt werden.

Die Steuerklasse, die dir zugewiesen wird, hat einen großen Einfluss auf den monatlichen Lohnsteuerabzug, den dein Arbeitgeber direkt von deinem Bruttoeinkommen einbehält. Das heißt, dass das monatliche Nettoeinkommen von der gewählten Steuerklasse abhängt. Wichtig ist hierbei zu wissen, dass die Steuerklassenwahl nur den Lohnsteuerabzug beeinflusst, nicht aber die tatsächliche Steuerschuld am Jahresende. Durch die Einkommensteuererklärung wird die Differenz zwischen Lohnsteuerabzug und tatsächlicher Steuerschuld ausgeglichen.

Überblick über die verschiedenen Steuerklassen

  • Steuerklasse I: ledig, geschieden, verwitwet ohne Kinder oder in eingetragener Lebenspartnerschaft
  • Steuerklasse II: ledig, geschieden oder verwitwet mit mindestens einem Kind und Anspruch auf Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
  • Steuerklasse III: verheiratet oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft und Hauptverdiener bei Ehegattensplitting
  • Steuerklasse IV: beide Ehepartner oder eingetragene Lebenspartner sind in ungefähr gleichem Umfang erwerbstätig
  • Steuerklasse V: verheiratet oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft und Nebenverdiener bei Ehegattensplitting
  • Steuerklasse VI: für Arbeitnehmer mit mehreren Beschäftigungsverhältnissen und höchsten Steuersätzen

Wann lohnt sich welche Steuerklasse?

Grundsätzlich gibt es keine allgemeingültige Antwort auf die Frage, wann sich welche Steuerklasse lohnt. Es hängt von einer Vielzahl individueller Faktoren ab, wie zum Beispiel dem Einkommen, Familienstand und der Anzahl der Kinder. Im Folgenden werden dennoch einige Situationen erläutert, in denen sich ein bestimmter Wechsel der Steuerklasse lohnen kann:

Verheiratete Paare: Steuerklassenkombination III/V oder IV/IV?

Bei verheirateten Paaren gibt es die Möglichkeit, zwischen der Steuerklassenkombination III/V und IV/IV zu wählen. Grundsätzlich gilt die Regel, dass bei stark unterschiedlichen Einkommen die Kombination III/V vorteilhaft sein kann, weil sie den Steuervorteil durch das sogenannte „Ehegattensplitting“ maximiert. Bei ähnlich hohen Einkommen beider Ehepartner bietet sich eher die Steuerklassenkombination IV/IV an. Allerdings sollte die Entscheidung für die passende Steuerklassenkombination individuell stets genau berechnet werden. Hierbei können auch Online-Steuerklassenrechner helfen.

Wechsel für Alleinerziehende oder Verwitwete in Steuerklasse II

Für Alleinerziehende oder Verwitwete mit Kindern kann sich ein Wechsel in die Steuerklasse II lohnen, da sie einen Entlastungsbetrag von derzeit EUR 1.908 pro Jahr erhalten. Diese Steuerklasse kann gewählt werden, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind, wie zum Beispiel das alleinige Sorgerecht und kein weiterer Erwachsener im Haushalt lebt, der keine Kinder hat. Der Wechsel in die Steuerklasse II muss beim Finanzamt beantragt werden.

Mehrere Jobs: Steuerklasse VI

Wer mehrere Beschäftigungsverhältnisse (neben dem Hauptjob) hat, wird automatisch für alle Tätigkeiten in Steuerklasse VI eingestuft. Hier gilt der höchste Steuersatz, was zu einem höheren Lohnsteuerabzug führt. Der Wechsel in eine andere Steuerklasse ist in diesem Fall nicht möglich. Bei der Einkommensteuererklärung wird die gesamte Steuerschuld für das Jahr ermittelt, und es erfolgt ggf. eine Rückerstattung.

Steuerklassenwechsel bei Einkommensschwankungen

Bei starken Einkommensschwankungen, zum Beispiel durch eine längere Arbeitsunfähigkeit, Elternzeit oder den Wechsel in Teilzeitarbeit, kann es sinnvoll sein, die Steuerklasse zu ändern, um den Lohnsteuerabzug an die neue Situation anzupassen. In solchen Fällen empfiehlt es sich, die aktuellen Steuerklassen genau zu prüfen und mögliche Änderungen genau zu berechnen. Auch hier können Online-Steuerklassenrechner helfen.

Fazit: Wechsel der Steuerklasse sorgfältig prüfen

Ob sich ein Wechsel der Steuerklasse lohnt, hängt von der individuellen Situation und verschiedenen Faktoren wie Einkommen, Familienstand oder Kinderzahl ab. Es gibt jedoch einige Situationen, in denen ein Steuerklassenwechsel sinnvoll sein kann, um den Lohnsteuerabzug an die persönliche Situation anzupassen. Dabei sollten stets die möglichen Steuervorteile genau berechnet und abgewogen werden. Online-Steuerklassenrechner können dabei helfen, verschiedene Szenarien durchzuspielen. Darüber hinaus können auch Steuerberater eine individuelle Beratung bieten.